Financiële inleiding

Saldo conform staat van baten en lasten
Zoals uit bovenstaande tabel blijkt sluit de gemeente, ondanks de negatieve begroting 2021 en de stand na de tweede technische wijziging in 2021, het jaar af met een positief saldo van
€ 11.920.000 op de staat van baten en lasten. Dit bedrag bestaat voor € 3.638.000 uit het grondbedrijf. Onze systematiek is om geen tussentijdse begrotingsaanpassingen te doen voor het grondbedrijf. Als gevolg daarvan is er per jaareinde een grote winst geboekt dit betreft voornamelijk het klooster.

Het positieve saldo op de algemene dienst over het boekjaar 2021 bedraagt € 8.282.000. Dit bestaat voor € 778.000 uit coronaeffecten en € 7.504.000 uit verschillen in de algemene dienst. De grootste afwijkingen in de algemene dienst betreffen het sociaal domein voor € 3.900.000 en de verwerking van de decembercirculaire in de algemene dekkingsmiddelen ten bedrag van
€ 1.500.000. De resterende afwijking bedraagt € 2.404.000 en bestaat uit vele kleinere afwijkingen over verschillende programma's, de oorzaak hiervan is voornamelijk corona en het ziekteverzuim. De verschillende afwijkingen zullen onderstaand nog verder worden verklaard.  

Sociaal Domein
Na een jarenlange stijging van de kosten binnen het programma VEKOB, zien we dit jaar voor het eerst dat de stijging waar vooraf rekening mee was gehouden zich minder heeft voorgedaan. In totaal zien we een voordeel van € 3,9 mln ten opzichte van de begroting.  
Het onderdeel Participatie van het sociaal domein laat een onderschrijding zien van € 2.2 mln, bestaande uit we lagere lasten bij de TONK (voordeel €686.000), reintegratie (€416.000) en het product inkomensvangnet (lagere lasten participatiewet en uitvoeringskosten WIL) € 894.000.

Voor de jeugdvoorzieningen zien we dit terug in lagere lasten van € 635.000 (maatwerkvoorziening 18- en Veiligheid). Als laatste zijn de kosten van de erfgoeddeal € 401.000 lager uitgevallen, waarbij wordt voorgesteld dit over te hevelen naar 2022.
Een deel van de gelden welke over zijn gebleven binnen VEKOB zullen worden overgeheveld dan wel bestemd.

Algemene dekkingsmiddelen
De gemeente heeft in de decembercirculaire een bedrag van € 1.500.000 meer ontvangen. Dit was nog niet bekend bij het opstellen van de tweede technische wijziging van 2021.  Het gaat hier om een bedrag van € 1.033.000 als gevolg van de ontwikkeling van de uitkeringsfactor, de score op de maatstaven en taakmutaties, integratie- en decentralisatieuitkeringen. In de 1e technische wijziging van 2022 is de raad verzocht een bedrag van € 807.000 vrij te maken voor de verbetering dienstverlening en leefbaarheid en veiligheid. Dit bedrag is in deze jaarrekening gestort in de algemene reserves en is onderdeel van de zojuist benoemde € 1.500.000.

Corona en ziekteverzuim
Het resterende positieve verschil van € 2.404.000 is zichtbaar binnen alle programma's en heeft te maken met 􀁈􀁙􀁌􀁑􀁊􀁖􀁚􀁈􀁗􀀑􀀃􀀧corona en ziekteverzuim die ervoor hebben gezorgd dat vertraging plaats heeft gevonden in het opleveren van instrumenten en producten.

Saldo na resultaatbestemming en na budgetoverheveling
Wij stellen voor een bedrag van € 5.118.000 te bestemmen en een bedrag van € 1.667.000 aan budgetten over te hevelen. Het resterende bedrag van € 5.135.000 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Hiermee komt de gemeente op een solvabiliteit van 31%. Dit is een verbetering van 1% ten opzichte van 2020.

Voorgesteld wordt om in het boekjaar 2021 de reserves urgentiewoningprogramma 1600 woningen en reserve actieplan geluid op te heffen. Het resterende bedrag van € 1.252.000 zal gestort worden in de algemene reserve. Dit is opgenomen in het raadsbesluit.

De toelichting op de resultaatbestemmingen en budgetoverhevelingen is in de volgende paragrafen opgenomen.